相続・事業承継に強くなる!事例でわかる税理士のための民事信託―「いつ・何を・どのように」がスラスラ頭に入る! [単行本]

相続・事業承継に強くなる!事例でわかる税理士のための民事信託―「いつ・何を・どのように」がスラスラ頭に入る! の 商品概要

• 目次

  ●第１章　プロローグ
  
  ●第２章　太郎さんの希望を叶える方法を考える
  １　 成年後見制度
  ２　 遺言
  ３　 配偶者居住権
  
  ●第３章　信託の基本の「き」を学ぶ
  １ 信託法
  　(1)　信託って、どういう仕組みなの？
  　(2)　どんな特徴があるの？
  　(3)　信託はどうやって作るの？
  　(4)　信託のプランニングをして、財産を受託者に委ねる人：委託者　　
  　(5)　信託のプランニングに沿って仕事する人：受託者
  　(6)　基本は利益を受けるだけの人：受益者
  　(7)　「健太のお世話信託」の契約書を作ってみる
  2 信託税制
  　(1) 信託税制は多様だ
  　(2)　信託を設定したら
  　(3)　信託期間中の利益は？
  　(4)　受益者が変更したら
  　(5)　信託が終了したら
  3 鈴木太郎さんの願いを叶えるための方法
  　(1)　 山田税理士、遺言信託案を作ってみると
  
  ●第４章　信託のスキームを説明する
  １ 信託スキームのプレゼンテーション
  2 顧問先への説明のポイント
  　(1)　信託の説明は難しい
  　(2) 民事信託と商事信託の違いは？　
  　(3)　成年後見と信託
  　(4) 信託がうまくいくかどうかは受託者にかかっている
  　(5) 大切なのはリスク説明と迅速な状況報告
  
  ●第５章　信託を作る
  １　遺言信託にするか　遺言代用信託にするか
  　(1） 委託者の地位の承継ができるかは重要な問題
  　(2) 委託者の地位の承継と信託終了時の不動産取得税
  　(3) 委託者の地位を受益者が承継すると困る問題もある
  2 信託契約書案を深めていく
  　(1） 受託者が信託期間中に死亡したらどうなる？
  　(2) 賃借人の引継ぎはどうなる？　敷金はどうなる？
  　(3) 受益者に対する支払を、原則　毎月定額とし、臨時支払のある場合は受託者の判断で決める場合はどうするの？
  　(4) 信託内借入ができるようにするためにはどうする？　
  　(5） 山田税理士が信託監督人になるためにはどうする？
  　(6） もし、春子が信託報酬を受け取るためにはどうするの？
  ３　信託に詳しい専門家のサポートは必要か
  ４　信託口口座、信託内借入はほんとうにできるのか？
  　(1） 信託口口座
  　(2) 信託内借入
  
  ●第６章　信託を運営する
  １　スケジューリング
  ２　信託の会計と仕訳
  　(1） 信託の会計の考え方
  　(2) 開始仕訳と開始貸借対照表
  　(3) 期間中の取引の仕訳
  　(4) 第1期（令和２年12月31日期）の信託期間の損益計算書、貸借対照表
  　(5) 第2期（令和３年12月31日期）の信託期間の損益計算書、貸借対照表
  　(6) 第3期（令和４年6月30日期）の信託期間の損益計算書、貸借対照表
  ３　受益者の税務と不動産所得の決算書
  　(1） 太郎の準確定申告書
  　(2) 秋子の青色申告承認申請
  　(3) 秋子の令和２年の確定申告
  　(4) 秋子の令和３年の確定申告
  　(5) 秋子の令和４年の準確定申告
  ４　太郎と秋子の相続税申告
  　(1） 太郎の相続税申告
  　(2) 秋子の相続税の申告
  ５　受託者の税務　（法定調書の作成）
  　(1） 信託に関する受益者別（委託者別）調書（令和２年８月31日提出）
  　(2) 第1期信託の計算書（令和３年１月31日提出）
  　(3) 第2期信託の計算書（令和４年１月31日提出）
  　(4) 信託に関する受益者別（委託者別）調書（令和４年７月31日提出）
  　(5) 信託の計算書（令和５年１月31日提出）
  
  ●第７章　そして、事件は起こった
  １　冬子がどなりこんできた
  ２　遺留分の侵害請求とは
  ３　信託の場合の遺留分減殺請求は
  ４　遺留分減殺請求の判決
  
  ●第８章　エンディング
  1　委託者の希望の実現最大化≠残された家族の幸せの最大化

• 出版社からのコメント

  民事信託の実務内容と進行スケジュール・知っておくべき法律知識・信託組成にあたって留意すべき点などを、時系列に沿ってまとめた。

• 内容紹介

  民事信託の実務内容とその進行スケジュール・知っておくべき法律知識・信託組成にあたって留意すべき点など、税理士として民事信託に関わる際に必須となる「いつ・何を・どのように」を、信託の設定時から設定後までの時系列に沿ってまとめた一冊。
  
  〇民事信託を設定する際の、「いつ・何を・どのように」という手続きの流れを丁寧に解説！
  
  〇民事信託初心者の税理士でも、スケジュールに沿って提出書類等が容易に理解できるようサポート！
  
  〇事例に沿って、信託の設定時から設定後までを時系列に沿って、ストーリー形式にまとめた一冊！

• 著者紹介（「BOOK著者紹介情報」より）（本データはこの書籍が刊行された当時に掲載されていたものです）

  菅野 真美(スガノ マミ)
  菅野真美税理士事務所。税理士。社会福祉士・ＣＦＰ。東京税理士会芝支部所属。信託に関する著作、出稿、講演を多く行っている

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