相続・事業承継に強くなる!事例でわかる税理士のための民事信託―「いつ・何を・どのように」がスラスラ頭に入る! 改訂版 [単行本]

相続・事業承継に強くなる!事例でわかる税理士のための民事信託―「いつ・何を・どのように」がスラスラ頭に入る! 改訂版 の 商品概要

• 目次

  改訂版発刊にあたって
  
  
  第１章 プロローグ
  ▷登場人物
  
  
  第2章 太郎さんの希望を叶える方法を考える
  ▷山田税理士のひとりごと
  1 成年後見制度
  2 遺言
  3 配偶者居住権
  ▷山田税理士のひらめき
  
  
  第3章 信託の基本の「き」を学ぶ
  １ 信託法
  （1） 信託って、どういう仕組みなの？
  （2） どんな特徴があるの？
  ① 財産管理機能
  ② 転換機能
  ③ 倒産隔離機能
  （3） 信託はどうやって作るの？
  （4） 信託のプランニングをして、財産を受託者に委ねる人：委託者
  （5） 信託のプランニングに沿って仕事する人：受託者
  （6） 基本は利益を受けるだけの人：受益者
  （7） 「健太のお世話信託」の契約書を作ってみる
  （8） 帰属権利者って何者？
  2 信託税制
  （1） 信託税制は多様だ
  （2） 信託を設定したら
  （3） 信託期間中の利益は？
  （4） 受益者を変更したら
  （5） 信託が終了したら
  （6） 消費税はどうなるの？
  3 鈴木太郎さんの願いを叶えるための方法
  （1) 山田税理士、遺言信託案を作ってみると
  ▷山田税理士のひとりごと
  
  
  第4章 信託のスキームを説明する
  １ 信託スキームのプレゼンテーション
  ２ 顧問先への説明のポイント
  （1） 信託の説明は難しい
  （2） 民事信託と商事信託の違いは？
  （3） 成年後見と信託
  （4） 信託がうまくいくかどうかは受託者にかかっている
  （5） 大切なのはリスク説明と迅速な状況報告
  
  
  第5章 信託を作る
  １ 遺言信託にするか、遺言代用信託にするか？
  （1） 遺言信託と遺言代用信託
  （2） 委託者の地位と権利
  （3） 委託者の地位の承継と信託終了時の登録免許税
  （4） 委託者の権利を第二受益者が承継すると困る問題がある
  （5） 不動産取得税の問題
  （6） 山田税理士の結論は
  ２ 信託契約書案を深めていく
  （1） 受託者が信託期間中に死亡したらどうなるの？
  （2） もし、秋子が太郎より先に死亡したら
  （3） 賃借人の引継ぎはどうなるの？ 敷金はどうなるの？
  （4） 受益者に対する支払いを原則毎月定額とし、臨時支払のある場合は受託者の判断で決める場合はどうするの？
  （5） 信託内借入ができるようにするためにはどうするの？
  （6） 山田税理士が信託監督人になるためにはどうするの？
  （7） ほんとうに「帰属権利者 高橋春子」だけでいいの？
  （8） もし、春子が信託報酬を受け取るためにはどうするの？
  ３ 信託に詳しい専門家のサポートは必要か？
  ４ 信託口口座、信託内借入はほんとうにできるのか？
  （1） 信託口口座
  （2） 信託内借入
  ５ 上場株式を信託財産にすることができるのか
  
  
  第6章 信託を運営する
  １ スケジューリング
  ２ 信託の会計と仕訳
  （1） 信託の会計の考え方
  （2） 開始仕訳と開始貸借対照表
  ① 建物の受入価額をどうするか
  ② 土地の受入価額をどうするか
  ③ 信託元本とは何か
  （3） 期間中の取引の仕訳
  （4） 第１期（令和７年12月31日期）の損益計算書、貸借対照表
  （5） 第２期（令和８年12月31日期）の損益計算書、貸借対照表
  （6） 第３期（令和９年６月30 日期）の損益計算書、貸借対照表
  ３ 受益者の税務と不動産所得の決算書
  （1） 太郎の準確定申告書
  ① 準確定申告の留意点
  ② 不動産所得の青色申告決算書
  ③ 信託から生ずる不動産所得の金額に関する明細書
  （2） 秋子の青色申告承認申請
  （3） 秋子の令和７年の確定申告
  ① 令和７年の確定申告の留意点
  ② 不動産所得の青色申告決算書
  ③ 信託から生ずる不動産所得の金額に関する明細書
  （4） 秋子の令和８年の確定申告
  ① 令和８年の確定申告の留意点
  ② 不動産所得の青色申告決算書
  ③ 信託から生ずる不動産所得の金額に関する明細書
  （5） 秋子の令和９年の準確定申告
  ① 令和９年の確定申告の留意点
  ② 不動産所得の青色申告決算書
  ③ 信託から生ずる不動産所得の金額に関する明細書
  ４ 太郎と秋子の相続税申告
  （1） 太郎の相続税申告
  ① 相続税申告の留意点
  ② 債務控除
  ③ 小規模宅地等の特例
  （2） 秋子の相続税申告
  ① 相続税申告の留意点
  ② 債務控除
  ③ 小規模宅地等の特例
  ④ 帰属権利者の指定がない場合の問題点
  ５ 受託者の税務（法定調書の作成）
  （1） 信託に関する受益者別（委託者別）調書（令和７年８月31日提出）
  （2） 第１期信託の計算書（令和８年１月31日提出）
  （3） 第２期信託の計算書（令和９年１月31日提出）
  （4） 信託に関する受益者別（委託者別）調書（令和９年７月31日提出）
  （5） 第３期信託の計算書（令和10年１月31日提出）
  
  
  第7章 そして、事件は起こった
  １ 冬子がどなりこんできた
  ▷山田税理士のひとりごと
  ２ 遺留分の侵害額請求とは
  ３ 信託の場合の遺留分の侵害額請求は
  ４ 遺留分減殺請求の判決
  ▷山田税理士のひとりごと
  ５ そして数年の歳月が流れました
  
  
  第8章 エンディング
  １ 委託者の希望の実現最大化≠残された家族の幸せの最大化
  キーポイント１ 信託の肝は受託者
  キーポイント２ 信託の組成は１人で抱え込まない
  キーポイント３ 金融機関の対応は必ず事前確認する
  キーポイント４ 複雑なスキームは、税リスクも高い
  キーポイント５ そんなに難しいなら信託スキームは絶対反対と言うべきか
  
  
  索引
  著者紹介

• 出版社からのコメント

  民事信託の実務内容とスケジュール・知っておくべき法律知識、留意すべき点など、関わる際の必須事項を時系列に沿ってまとめた一冊。

• 内容紹介

  解民事信託の実務内容とその進行スケジュール・知っておくべき法律知識・信託組成にあたって留意すべき点など、税理士として民事信託に関わる際に必須となる「いつ・何を・どのように」を、信託の設定時から設定後までの時系列に沿ってまとめた一冊。昨今の動向を踏まえて、顧客への提案方法や税務部分の設計について補強した改訂版
  
  〇民事信託を設定する際の、「いつ・何を・どのように」という手続きの流れを丁寧に解説！
  〇民事信託初心者の税理士でも、スケジュールに沿って提出書類等が容易に理解できるようサポート！
  〇事例に沿って、信託の設定時から設定後までを時系列に沿って、ストーリー形式にまとめた一冊！
  〇改訂版では申告書、損益計算書、貸借対照表といった書類の記載例を全面的にアップデート！

• 著者紹介（「BOOK著者紹介情報」より）（本データはこの書籍が刊行された当時に掲載されていたものです）

  菅野 真美(スガノ マミ)
  菅野真美税理士事務所。税理士。社会福祉士。東京税理士会芝支部所属。一般社団法人民事信託推進センター監事、一般社団法人公益信託推進イニシアチブ監事、信託に関する著作、出稿、講演を多く行っている

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