ワークフロー式 消費税 軽減税率申告書作成の実務 [単行本]

ワークフロー式 消費税 軽減税率申告書作成の実務 の 商品概要

• 要旨（「BOOK」データベースより）

  はじめての軽減税率申告でミスしないためのノウハウが満載！業務ユニットを各フェーズに落とし込み、複雑な作業の流れを確実に押さえながら進めていく。軽減税率に絡むさまざまなパターンを９つの事例に集約。あらゆる場面に対応可能。ワークフローで業務の流れが一目瞭然！

• 目次

  目 次
  
  第１部 基礎知識編
  
  第１章 消費税率引上げと軽減税率制度導入の概要
  Ⅰ 消費税率引上げと軽減税率制度の概要
  Ⅱ 経過措置の概要
  Ⅲ 軽減税率対象取引
  Ⅳ よくある質問
  
  第２章 区分経理ができない事業者のための特例
  Ⅰ 特例の概要
  Ⅱ 売上げの特例
  Ⅲ 仕入れの特例
  Ⅳ 各特例の組合せ
  
  第３章 区分記載請求書とインボイス
  Ⅰ 区分記載請求書等保存方式
  Ⅱ インボイス方式
  Ⅲ 各請求書の比較
  Ⅳ よくある質問
  
  参考１ 特定課税仕入れについて
  参考２ 法人に係る消費税の申告期限の特例
  
  
  第２部 事例検討編
  
  第１章 基本パターン
  
  事例１ 本則課税（課税売上割合が95％以上の場合）
  フェーズ１ 旧税率の課税売上高、消費税額の集計
  フェーズ２ 旧税率の課税売上高の転記
  フェーズ3 課税売上割合の計算と税率別消費税額の集計
  フェーズ4 旧税率の控除対象仕入税額・差引税額・地方消費税の計算
  フェーズ5 課税期間全体の控除対象仕入税額・差引税額・地方消費税の計算
  フェーズ6 第一表の完成
  
  事例２ 簡易課税
  フェーズ１ 旧税率の事業者全体の課税売上げ・消費税の集計
  フェーズ２ 課税期間分の事業者全体の課税売上げ・消費税の集計
  フェーズ３ 旧税率の控除対象仕入税額の基礎となる消費税額の転記
  フェーズ４ 新税率の控除対象仕入税額の基礎となる消費税額の転記
  フェーズ５ 旧税率の事業区分別消費税額の集計
  フェーズ６ 課税期間分の事業区分別消費税額の集計
  フェーズ７ 旧税率の控除対象仕入税額の計算
  フェーズ８ 課税期間分の控除対象仕入税額の計算
  フェーズ９ 旧税率分の計算結果の転記と地方消費税の計算
  フェーズ10 課税期間全体の計算結果の転記と地方消費税の計算
  フェーズ11 第一表の完成
  
  事例３ 本則課税（課税売上割合が95％未満の場合）
  フェーズ１ 旧税率の課税売上高、消費税額の集計
  フェーズ２ 旧税率の課税売上高の転記
  フェーズ３ 課税売上割合の計算と税率別消費税額の集計
  フェーズ４ 旧税率の控除対象仕入税額の計算
  フェーズ５ 課税期間全体の控除対象仕入税額の計算
  フェーズ６ 旧税率の控除税額・差引税額・地方消費税の計算
  フェーズ７ 課税期間分の控除税額・差引税額・地方消費税の計算
  フェーズ８ 第一表の完成
  
  第２章 中小事業者の特例
  
  事例４ 売上げの特例その１ 小売等軽減仕入割合を使用する場合
  フェーズ１ 旧税率の課税売上高、消費税額の集計
  フェーズ２ 小売等軽減仕入割合の計算と課税売上高の按分
  フェーズ３ 税率別消費税額と課税売上割合の計算
  フェーズ４ 旧税率の控除対象仕入税額の計算
  フェーズ５ 全体の控除対象仕入税額の計算
  フェーズ６ 全体の差引税額の計算
  フェーズ７ 第一表の完成
  
  事例５ 売上げの特例その２ 軽減売上割合（10営業日）を使用する場合
  フェーズ１ 旧税率の課税売上高、消費税額の集計
  フェーズ２ 軽減売上割合（10営業日）の計算と課税売上高の按分
  フェーズ３ 税率別消費税額と課税売上割合の計算
  フェーズ４ 旧税率の控除対象仕入税額の計算
  フェーズ５ 全体の控除対象仕入税額の計算
  フェーズ６ 全体の差引税額の計算
  フェーズ7 第一表の完成
  
  事例６ 売上げの特例その３ 50％の割合を使用する場合
  フェーズ１ 旧税率の課税売上高、消費税額の集計
  フェーズ２ 旧税率の控除対象仕入税額と地方消費税の計算
  フェーズ３ 50％の割合を用いた計算と課税売上高の按分
  フェーズ４ 新税率の課税標準と消費税額の集計
  フェーズ５ 新税率の控除対象仕入税額の基礎となる消費税額の計算
  フェーズ６ 全体の差引税額・地方消費税の計算
  フェーズ7 第一表の完成
  
  事例７ 仕入れの特例 小売等軽減売上割合を使用する場合
  フェーズ１ 旧税率の課税売上高、消費税額の集計
  フェーズ２ 税率別消費税額の計算と課税売上割合の計算
  フェーズ３ 旧税率の控除対象仕入税額の計算
  フェーズ４ 小売等軽減売上割合の計算
  フェーズ５ 全体の控除対象仕入税額の計算
  フェーズ６ 全体の差引税額の計算
  フェーズ７ 第一表の完成
  
  第３章 応 用 編
  
  事例８ 食用の農産物を生産する事業と簡易課税
  フェーズ１ 旧税率の課税売上高、消費税額の集計
  フェーズ２ 旧税率の事業区分ごとの課税売上高の集計と控除対象仕入税額の計算
  フェーズ３ 新税率の課税売上げと消費税額の集計
  フェーズ４ 新税率の事業区分ごとの課税売上高の集計と控除対象仕入税額の計算
  フェーズ５ 旧税率の差引税額と地方消費税の計算
  フェーズ６ 全体の差引税額の計算
  フェーズ７ 第一表を仕上げる
  
  事例９ 特定課税仕入れがあり、課税売上割合が95％未満の場合
  フェーズ１ 旧税率の課税売上高、消費税額の集計
  フェーズ２ 旧税率の課税売上高の転記
  フェーズ３ 課税売上割合の計算と税率別消費税額の集計
  フェーズ４ 旧税率の控除対象仕入税額の計算
  フェーズ５ 課税期間全体の控除対象仕入税額の計算
  フェーズ６ 旧税率の控除税額・差引税額・地方消費税の計算
  フェーズ７ 課税期間分の控除税額・差引税額・地方消費税の計算
  フェーズ８ 第一表の完成

• 内容紹介

  はじめての軽減税率申告でミスしないためのノウハウが満載！
  
  ◆業務ユニットを各フェーズに落とし込み、複雑な作業の流れを確実に押さえながら進めていく
  ◆軽減税率に絡むさまざまなパターンを９つの事例に集約。あらゆる場面に対応可能！

• 著者紹介（「BOOK著者紹介情報」より）（本データはこの書籍が刊行された当時に掲載されていたものです）

  芹澤 光春(セリザワ ミツハル)
  税理士。１９９０年一橋大学法学部卒。２０００年税理士登録。２００１年芹澤光春税理士事務所開業。２０１１年第３４回日税研究賞（税理士の部）入選。２０１４年第１０回「税に関する論文」納税協会特別賞受賞。２０１７年～東海税理士会税務研究所副所長。２０１７年～一般社団法人日税連税法データベースＴＡＩＮＳ要点作成メンバー
  
  中尾 隼大(ナカオ シュンタ)
  税理士。２０１０年税理士法人プライスウォーターハウスクーパース（現：ＰｗＣ税理士法人）入所。２０１２年税理士登録。２０１３年税理士法人中尾総合事務所設立。２０１６年～中国税理士会税務研究所研究員。２０１７年第４０回日税研究賞（税理士の部）入選。２０１８年～一般社団法人日税連税法データベースＴＡＩＮＳ要点作成メンバー
  
  加藤 久也(カトウ ヒサヤ)
  税理士。１９９１年富山大学理学部卒。１９９１年～１９９５年株式会社日立製作所に勤務。２０００年税理士登録。２００２年愛知県春日井市に加藤久也税理士事務所開業。２０１５年～２０１９年東海税理士会調査研究部副部長。２０１７年～東海税理士会税務研究所研究員。税理士業の他、１９９８年～２０１９年名古屋大原学園、２０１６年～名城大学、２０１９年～愛知淑徳大学にて非常勤講師を務めている

• 著者について

  芹澤 光春 (セリザワ ミツハル)
  芹澤　光春（せりざわ・みつはる）
  税理士。
  1990年一橋大学法学部卒。2000年税理士登録。
  2001年芹澤光春税理士事務所開業。2011年第34回日税研究賞（税理士の部）入選。
  2014年第10回「税に関する論文」納税協会特別賞受賞。
  2017年～東海税理士会税務研究所副所長
  
  中尾 隼大 (ナカオ シュンタ)
  中尾　隼大（なかお・しゅんた）
  税理士。
  2010年税理士法人プライスウォーターハウスクーパース入所。
  2012年税理士登録。2013年税理士法人中尾総合事務所設立。
  2016年～中国税理士会税務研究所研究員。
  2017年第40回日税研究賞(税理士の部)入選。
  
  加藤 久也 (カトウ ヒサヤ)
  加藤　久也（かとう・ひさや）
  税理士。
  1991年富山大学理学部卒。1991年～1995年株式会社日立製作所に勤務。
  2000年税理士登録。2002年加藤久也税理士事務所開業。
  2015年～2019年東海税理士会調査研究部副部長。
  2017年～東海税理士会税務研究所研究員。

ワークフロー式 消費税 軽減税率申告書作成の実務 の商品スペック